Qonto, Shine, Tiime : comparer les comptes Bancaires pour les Pro

Qonto, Shine, Tiime : comparer les comptes Bancaires pour les Pro

par | Oct 12, 2024 | Actu

Lorsqu’il s’agit de choisir un compte bancaire professionnel, de nombreuses options s’offrent aux entrepreneurs et freelances en France. Parmi les solutions les plus populaires, Qonto, Shine et Tiime se distinguent par leurs services adaptés aux petites entreprises, aux freelances et aux indépendants. Mais quelles sont les différences entre ces trois néobanques ? Ce comparatif détaillé met en lumière les principales caractéristiques, avantages et inconvénients de chacune pour vous aider à faire le meilleur choix en fonction de vos besoins.

1. Qonto : Une Néobanque Pro Innovante et Complète

Qonto est sans doute l’une des néobanques les plus connues en France pour les professionnels. Elle s’adresse aux freelances, TPE/PME et start-ups avec une offre claire et des fonctionnalités modernes.

Principales caractéristiques :

  • Tarification : Qonto propose plusieurs plans tarifaires, adaptés à la taille de l’entreprise :
    • Freelancer : À partir de 9 € HT/mois.
    • Standard : 29 € HT/mois pour les entreprises de taille moyenne.
    • Advanced et Enterprise : À partir de 99 € HT/mois pour les entreprises plus grandes avec des besoins complexes.
  • Gestion des dépenses : Chaque plan permet de gérer les dépenses grâce à des cartes de paiement physiques et virtuelles, des plafonds personnalisables, et une catégorisation des dépenses automatique.
  • Comptabilité simplifiée : Intégration avec des logiciels comptables, export facile des relevés et justificatifs, outil de gestion de factures pour simplifier la vie comptable.
  • Multi-comptes et IBAN étrangers : Qonto offre la possibilité d’avoir plusieurs comptes bancaires au sein de la même entreprise ainsi que des IBAN français et étrangers (espagnol, allemand, italien).
  • Support client réactif : Disponible par chat et téléphone, souvent salué pour sa réactivité.
  • Création d’entreprise : Qonto propose plusieurs plans tarifaires incluant la création de votre société et l’ouverture d’un compte professionnel.

Avantages :

  • Solution complète : Qonto propose une large gamme de services financiers et de gestion, adaptés aussi bien aux indépendants qu’aux PME.
  • Interface intuitive : L’interface est simple d’utilisation, rendant la gestion financière accessible, même pour ceux sans expérience comptable.
  • Cartes virtuelles et gestion des dépenses : Utile pour les équipes, permettant un contrôle accru des flux de trésorerie.
  • Fonctionnalités REGATE : un outil qui facilite vos échanges avec votre cabinet d’expertise-comptable en mettant à disposition un espace de Gestion Electronique des Documents (GED).

Inconvénients :

  • Coût relativement élevé : Pour les plus petites entreprises ou les freelances, les tarifs peuvent rapidement grimper si des fonctionnalités avancées sont nécessaires.
  • Pas de découvert autorisé : Qonto ne propose pas encore de solutions de découvert, ce qui peut limiter les options pour les entreprises ayant besoin de flexibilité. Mais depuis Novembre 2024 il est possible de recourir à financement en ligne via paiement fractionné de vos factures fournisseurs.

Lien vers le site officiel : https://qonto.com/fr

2. Shine : Une Néobanque Pro avec Accompagnement Administratif

Shine se positionne comme une solution bancaire et administrative pour les freelances et petites entreprises. Plus qu’une simple néobanque, elle se distingue par un accompagnement dans les démarches administratives et comptables.

Principales caractéristiques :

  • Tarification : Shine propose plusieurs offres tarifaires :
    • Basic : 7,90 € HT/mois.
    • Premium : 14,90 € HT/mois pour plus de services et de garanties.
    • Business : À partir de 26,90 € HT/mois pour les sociétés avec plusieurs collaborateurs.
  • Accompagnement administratif : Shine aide les utilisateurs à gérer des formalités administratives, comme la déclaration d’activité, les cotisations, et l’émission de factures conformes.
  • Assurance incluse : Dans l’offre Premium, Shine propose une assurance professionnelle et une assistance juridique, ce qui est un plus notable pour les freelances.
  • Gestion des factures et devis : Un outil intégré pour créer et envoyer des devis et des factures directement depuis l’application.
  • Interface mobile : Principalement axé sur l’usage mobile, Shine se veut être une solution tout-en-un, particulièrement accessible.
  • Création d’entreprise : Shine propose plusieurs plans tarifaires incluant la création de votre société, ou de votre micro-entreprise, et l’ouverture d’un compte professionnel.

Avantages :

  • Accompagnement sur mesure : Shine se démarque par son accompagnement dédié aux indépendants, avec des services de gestion administrative simplifiés.
  • Assurance incluse : L’offre Premium inclut une assurance RC Pro, souvent indispensable pour les freelances et consultants.
  • Tarification accessible : Les plans Shine sont généralement moins onéreux que ceux de Qonto, ce qui en fait une solution attractive pour les freelances et les TPE.

Inconvénients :

  • Moins de fonctionnalités avancées pour les PME : Si Shine est idéale pour les freelances, les petites entreprises avec des besoins plus complexes peuvent trouver l’offre un peu limitée.
  • Absence d’IBAN étranger : Contrairement à Qonto, Shine ne propose que des IBAN français, ce qui peut poser problème pour des transactions internationales régulières.

Lien vers le site officiel : https://www.shine.fr/

3. Tiime : Solution Bancaire Intégrée pour les professionnels

Tiime est avant tout connu pour ses solutions de gestion comptable, mais il propose également un compte bancaire pro, principalement conçu pour les auto-entrepreneurs et freelances. Son approche se concentre sur la simplicité de gestion des obligations légales et fiscales.

Principales caractéristiques :

  • Tarification : Tiime propose une solution gratuite pour les auto-entrepreneurs qui permet de créer, envoyer et suivre vos devis et vos factures. Une offre Smart : 14,99 € HT/mois permet de disposer d’un compte bancaire professionnel. Une offre Premium : 29,99 € HT/mois permet de disposer de fonctionnalités avancées.
  • Simplicité comptable : Tiime permet une gestion ultra-simplifiée des obligations en proposant au sein de son application un compte bancaire, un outil de facturation client, et un espace de dépôt des factures avec plusieurs outils tels que la récupération automatique des factures de certains fournisseurs, une application smartphone pour prendre en photo ses tickets, et une adresse mail dédiée pour l’envoi des documents.
  • Connectivité avec d’autres outils : Tiime s’intègre à divers logiciels comptables pour faciliter les exportations de données et les déclarations, c’est un véritable outil à disposition de votre expert-comptable.

Avantages :

  • Offre de gratuité : L’offre gratuite est très attractive pour ceux qui démarrent et ne souhaitent pas alourdir leurs charges mensuelles.
  • Gestion complète des documents : En plus des services bancaires, Tiime offre une véritable plateforme de Gestion Electronique des Documents (GED) pour partager des informations avec votre expert-comptable. Toutes les pièces sont conservées pendant la durée légale de 10 ans et disposent d’une valeur probante en cas de vérification : vous pouvez ainsi vous débarrasser des documents au format papier envoyés sur votre compte.
  • Interface simplifiée : L’interface est facile à prendre en main, adaptée à tout type de professionnel, et permet la gestion de notes de frais pour vous et vos collaborateurs.

Inconvénients :

  • Coût relativement élevé : Pour les plus petites entreprises ou les freelances, les tarifs peuvent sembler élevés mais se justifient par un certain nombre de fonctionnalités qui ne se retrouvent pas chez les solutions concurrentes.
  • Pas de découvert autorisé : Tiime ne propose pas encore de solutions de crédit ou de découvert, ce qui peut limiter les options pour les entreprises ayant besoin de flexibilité.

Lien vers le site officiel : https://www.tiime.fr/

 

4. Comparatif des Tarifs et Fonctionnalités

Caractéristiques Qonto Shine Tiime
Tarification (entrée de gamme) 9 € HT/mois 7,90 € HT/mois 14,99 HT/mois
Cartes bancaires Physiques et virtuelles Physiques et virtuelles Physiques et virtuelles
IBAN étrangers Oui (allemand, espagnol, etc.) Non Non
Outils de gestion comptable Factures et devis + Intégration logiciel comptable Factures et devis Factures et devis + Intégration logiciel comptable
Assurance incluse Non Oui (offre Premium) Non
Public cible Freelances, TPE, PME Freelances, TPE Freelances, TPE, PME
Accompagnement administratif Oui Oui Oui

Conclusion : Quelle Solution Choisir ?

Le choix entre Qonto, Shine et Tiime dépend essentiellement de vos besoins spécifiques en tant qu’entrepreneur ou freelance :

  • Qonto est recommandé pour les entreprises en croissance ou les PME qui cherchent une solution bancaire complète avec des fonctionnalités avancées pour gérer les dépenses et la comptabilité.
  • Shine est particulièrement adapté aux freelances, entreprises individuelles et petites entreprises qui recherchent un accompagnement administratif, tout en bénéficiant de tarifs attractifs. Avec la possibilité d’effectuer votre liasse fiscale annuelle vous-même sans recourir à un expert-comptable (BNC uniquement).
  • Tiime se positionne comme la solution idéale pour les professionnels souhaitant bénéficier d’un logiciel de facturation, d’une plateforme de Gestion Electronique des Documents (GED), et faciliter leurs échanges avec le cabinet d’expertise-comptable.
L’augmentation des cotisations sociales des autoentrepreneurs : choisir la SASU IR

L’augmentation des cotisations sociales des autoentrepreneurs : choisir la SASU IR

par | Sep 13, 2024 | Non classé

Depuis l’augmentation des cotisations sociales des autoentrepreneurs en 2024, beaucoup de freelances se demandent si le régime micro-entrepreneur est toujours le plus adapté à leur situation. Cette hausse, qui pèse de plus en plus sur les revenus des indépendants, a encouragé de nombreux professionnels à explorer d’autres options. Parmi celles-ci, la SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) à l’impôt sur le revenu (IR) s’impose comme une alternative attractive.

  1. Réduction des charges sociales et déduction des charges réelles

L’un des principaux désavantages du statut autoentrepreneur est le calcul des cotisations sociales sur le chiffre d’affaires, sans tenir compte des charges réelles. Cela peut être pénalisant pour des activités nécessitant des investissements importants ou des coûts fixes élevés (location d’un local, achat de matériel, frais professionnels, etc.).

Avec la SASU IR, l’entrepreneur peut déduire ses charges et moduler ses cotisations sociales. Cette flexibilité permet de réduire le poids des cotisations, et donc d’augmenter significativement vos ressources. Ainsi, en optant pour ce statut, vous bénéficiez d’une maîtrise plus fine de vos dépenses.

  1. Flexibilité dans la rémunération

Une autre raison pour laquelle la SASU IR devient de plus en plus populaire concerne la gestion flexible de la rémunération. Contrairement à l’autoentrepreneur, qui est soumis à un taux fixe de cotisations sur le chiffre d’affaires, le dirigeant de la SASU IR peut choisir de se rémunérer sous forme de salaire  ou de soumettre simplement ses bénéfices à la CSG et la CRDS. Cette souplesse permet d’optimiser sa rémunération en fonction des bénéfices réalisés par l’entreprise.

Par exemple, en cas de baisse temporaire du chiffre d’affaires, il est possible de réduire son salaire pour alléger les charges sociales et fiscales.

  1. Protection sociale renforcée

En tant qu’autoentrepreneur, le niveau de protection sociale, notamment en matière de retraite et d’assurance maladie, est relativement faible. Les cotisations étant calculées sur le chiffre d’affaires brut, la couverture sociale est proportionnelle aux revenus déclarés, ce qui peut être désavantageux pour les freelances ayant des charges importantes ou des revenus variables.

Avec la SASU à l’IR, le dirigeant qui décide de se verser des salaires soumis à cotisations bénéficie d’un régime de protection sociale aligné sur celui des salariés. Cela signifie que vous cotisez davantage pour la retraite et bénéficiez d’une couverture maladie plus solide. C’est un avantage considérable pour les indépendants qui souhaitent sécuriser leur avenir financier tout en optimisant leurs cotisations sociales.

  1. Un statut évolutif et pérenne

L’un des inconvénients du statut d’autoentrepreneur est le plafond de chiffre d’affaires qui, bien qu’augmenté en 2024, reste une contrainte pour de nombreux professionnels en pleine expansion. Une fois ce plafond atteint, vous devez passer à un régime plus complexe, ce qui peut créer une rupture dans la gestion de votre activité.

Avec la SASU IR, vous n’avez pas de limite de chiffre d’affaires. Ce statut est donc parfaitement adapté aux freelances dont l’activité évolue rapidement, car il permet de conserver une structure stable tout au long de la croissance de l’entreprise. De plus, la SASU offre une grande flexibilité pour évoluer vers un autre régime (par exemple, l’impôt sur les sociétés) si cela devient plus avantageux fiscalement.

Conclusion

Pour les freelances impactés par l’augmentation des cotisations sociales du régime autoentrepreneur, la SASU IR représente une option plus flexible et avantageuse à long terme. Elle permet de maîtriser les charges sociales grâce à la déduction des dépenses professionnelles et la modulation des revenus à soumettre aux cotisations salariales, de bénéficier d’une meilleure protection sociale, et de gérer sa rémunération de manière plus souple. Ce statut est particulièrement adapté aux entrepreneurs souhaitant sécuriser leur activité tout en bénéficiant d’un cadre fiscal plus optimisé dans le contexte de 2024.

Indemnités kilométriques ou frais réels : comprendre les différences pour les sociétés

Indemnités kilométriques ou frais réels : comprendre les différences pour les sociétés

par | Août 4, 2024 | Dossier

Lorsqu’un salarié ou dirigeant utilise un véhicule pour ses besoins professionnels, deux régimes fiscaux permettent de déduire les frais liés à l’utilisation de ce véhicule : l’indemnité kilométrique et le régime des frais réels. Ces deux options présentent des différences majeures, tant sur le plan de la gestion comptable que fiscal. Cet article explore en détail les caractéristiques de chacun de ces régimes pour aider les dirigeants à choisir celui qui correspond le mieux à leur situation.

1. Le régime des indemnités kilométriques

Les indemnités kilométriques sont destinées aux salariés et dirigeants qui utilisent leur véhicule personnel dans le cadre de leur activité professionnelle. Ce système permet à l’entreprise de rembourser les kilomètres parcourus par l’employé en fonction d’un barème défini par l’administration fiscale. Ce barème tient compte de la puissance fiscale du véhicule et du nombre de kilomètres parcourus sur l’année.

Avantages des indemnités kilométriques :

  • Simplicité de gestion : Le calcul est basé sur un barème prédéfini par l’administration, sans avoir besoin de collecter et justifier tous les frais (https://www.economie.gouv.fr/particuliers/bareme-kilometrique)
  • Fiscalité attractive : Les remboursements effectués au titre des indemnités kilométriques sont déductibles des charges de l’entreprise. De plus, ils ne sont pas imposables pour le salarié, à condition de respecter le barème fiscal.
  • Limite des charges : Ce système permet d’éviter à l’entreprise d’acquérir et de gérer une flotte de véhicules.

Inconvénients :

  • Plafonds limités : Le barème des indemnités kilométriques comporte des plafonds qui peuvent limiter les montants remboursés, notamment lorsque les distances parcourues sont élevées.
  • Pas d’amortissement du véhicule : Contrairement au régime des frais réels, il n’y a pas de possibilité de comptabiliser un amortissement pour le véhicule.
  • Taxe sur véhicule de société : La TVS s’applique lorsque le nombre total de kilomètres remboursés au salarié ou au dirigeant dépasse 15 000 km par an pour un même véhicule personnel utilisé à des fins professionnelles. Cette taxe est non déductible du résultat fiscal de l’entreprise.

2. Le régime des frais réels

Le régime des frais réels, quant à lui, s’applique lorsque l’entreprise possède ou loue un véhicule utilisé à des fins professionnelles. Ce régime permet de déduire toutes les charges effectivement supportées par l’entreprise liées à l’utilisation du véhicule, notamment :

  • L’amortissement du véhicule (dans le cas de l’achat),
  • Les frais de carburant,
  • Les frais d’entretien et de réparation,
  • Les assurances et taxes (ex. : taxe sur les véhicules de société),
  • Les frais de péages et stationnement.

Avantages des frais réels :

  • Déduction complète des frais : L’ensemble des frais liés au véhicule peut être pris en compte et déduit des résultats de l’entreprise.
  • Amortissement du véhicule : Lorsque l’entreprise achète le véhicule, elle peut amortir son coût sur plusieurs années, réduisant ainsi son bénéfice imposable.
  • Frais importants pris en compte : Pour les entreprises qui réalisent de nombreux déplacements, ce régime peut s’avérer plus avantageux que les indemnités kilométriques, surtout avec des véhicules coûteux à entretenir.

Inconvénients :

  • Complexité de gestion : Il est nécessaire de tenir une comptabilité précise de tous les frais supportés par le véhicule, ce qui peut être fastidieux.
  • Plafonnement de l’amortissement : L’amortissement des véhicules est plafonné en fonction de leur émission de CO2. Les véhicules polluants (forte émission de CO2) peuvent être désavantageux.
  • Imposition sur les avantages en nature : Si le véhicule est utilisé à des fins personnelles par le dirigeant ou les salariés, cela peut générer un avantage en nature soumis à l’impôt et aux cotisations sociales.

3. Comparaison entre indemnités kilométriques et frais réels

Critères Indemnités kilométriques Frais réels
Propriétaire du véhicule Véhicule personnel du salarié ou du dirigeant Véhicule acheté ou loué par l’entreprise
Justification des frais Barème forfaitaire Justificatifs à fournir pour chaque frais
Gestion administrative Simple, basé sur les kilomètres parcourus Plus complexe, nécessite une gestion rigoureuse
Amortissement du véhicule Non applicable Possible si le véhicule appartient à l’entreprise
Plafonds Oui (barème kilométrique) Plafonds d’amortissement en fonction du CO2 émis
Utilisation personnelle Pas d’impact fiscal Avantage en nature à déclarer si usage personnel

4. Quel régime choisir ?

Le choix entre le barème des indemnités kilométriques et le régime des frais réels dépend de plusieurs facteurs :

  • La fréquence et la distance des déplacements : Pour les entreprises dont les dirigeants ou salariés effectuent de nombreux déplacements, le régime des frais réels peut s’avérer plus avantageux, notamment si les frais sont élevés.
  • La nature du véhicule : Les véhicules haut de gamme, qui génèrent des coûts d’entretien élevés, peuvent bénéficier d’une déduction plus importante via le régime des frais réels.
  • La gestion administrative : Les indemnités kilométriques sont beaucoup plus simples à gérer et peuvent convenir aux entreprises souhaitant limiter la paperasse.
  • La Taxe sur les véhicules de société : La TVS est un élément à prendre en compte avant l’acquisition ou la location d’un véhicule par la société pour apprécier le budget du projet dans sa globalité.
  • Le plafond d’amortissement : Comme la TVS, il conviendra d’anticiper la part de l’acquisition (ou du leasing) qui pourra faire l’objet d’un étalement de charge déductible du résultat de l’entreprise afin de comparer les situations dans leur globalité. 

Conclusion

Choisir entre l’indemnité kilométrique et les frais réels dépend avant tout de la situation de l’entreprise et du type de véhicule utilisé. Les indemnités kilométriques offrent une solution simple et fiscalement avantageuse pour les petites distances, tandis que le régime des frais réels s’avère plus approprié pour les entreprises qui possèdent des véhicules et supportent des frais conséquents. Il est recommandé de se faire accompagner par un expert-comptable pour optimiser la gestion des véhicules en entreprise tout en bénéficiant des meilleures déductions fiscales.

Infirmière libérale : Quel régime fiscal choisir en début d’activité ?

Infirmière libérale : Quel régime fiscal choisir en début d’activité ?

par | Juil 16, 2024 | Dossier

Lorsqu’une infirmière libérale se lance en activité, elle doit choisir un régime fiscal adapté à sa situation professionnelle et personnelle. Ce choix est crucial car il impacte directement sa gestion comptable, ses obligations déclaratives et sa fiscalité. Vous devez comprendre les différents régimes fiscaux et choisir celui qui convient le mieux à votre début d’activité.

1. Le régime de la micro-entreprise

Le régime de la micro-entreprise, aussi appelé régime micro-BNC (Bénéfices Non Commerciaux), est souvent privilégié par les infirmières libérales débutantes. Ce régime présente plusieurs avantages :

  • Simplicité de gestion : les obligations comptables sont allégées. Vous devez tenir un livre de recettes et conserver vos justificatifs, mais la déclaration de revenus est simplifiée.
  • Calcul simplifié des cotisations : les charges sociales et les impôts sont calculés sur un pourcentage fixe du chiffre d’affaires.

Cependant, le régime de la micro-entreprise impose un plafond de chiffre d’affaires (77 700 € en 2024). Au-delà, vous devrez basculer vers un régime réel.

2. Le régime de la déclaration contrôlée (ou régime réel simplifié)

Pour les infirmières libérales prévoyant un chiffre d’affaires plus élevé ou ayant des dépenses professionnelles conséquentes, le régime de la déclaration contrôlée peut être intéressant. Dans ce régime :

  • Les revenus sont imposés sur le bénéfice réel : contrairement au régime micro-BNC, vous pouvez déduire l’ensemble de vos charges professionnelles. Cette solution s’avère particulièrement recommandées lorsque l’infirmière réalise de nombreux déplacements en voiture, ou que son activité nécessite d’engager un certain nombre de frais : matériel médical, loyers, etc.
  • Obligations comptables plus rigoureuses : la tenue d’une comptabilité complète est requise, ce qui peut nécessiter le recours à un expert-comptable.

Ce régime est plus complexe mais peut être plus avantageux si vos charges sont importantes, permettant une optimisation fiscale.

3. Le choix de l’impôt sur le revenu ou de l’impôt sur les sociétés

Les infirmières libérales en entreprise individuelle sont, par défaut, imposées à l’impôt sur le revenu (IR), avec les bénéfices intégrés dans leur revenu global. Cependant, en optant pour la structure d’une société (Société d’Exercice Libéral Unipersonnelle, SELU, ou Société d’Exercice Libéral à Responsabilité Limitée, SELARL), l’option pour l’impôt sur les sociétés (IS) devient possible.

  • L’IR (impôt sur le revenu) : les bénéfices sont soumis au barème progressif de l’IR, ce qui peut être fiscalement avantageux en début d’activité. Il est possible de bénéficier de certains abattements, notamment en micro-BNC.
  • L’IS (impôt sur les sociétés) : il est appliqué sur les bénéfices de la société, avec un taux fixe. Choisir ce régime peut être pertinent si vous avez un chiffre d’affaires important, car l’IS permet de moduler la rémunération versée et donc de mieux maîtriser la fiscalité personnelle.

Le choix entre IR et IS dépend de la structure de votre activité et de vos objectifs financiers. Il est recommandé de se faire accompagner par un expert pour simuler les impacts de chaque option sur votre situation.

Critères pour bien choisir son régime fiscal en tant qu’infirmière libérale

1. Prévision de chiffre d’affaires

Le choix du régime fiscal dépend en grande partie de vos prévisions de chiffre d’affaires. Si vous estimez un chiffre d’affaires inférieur au plafond du micro-BNC (77 700 € en 2024), la simplicité de gestion de ce régime peut être intéressante.

2. Volume de charges professionnelles

Si vous prévoyez des frais de fonctionnement élevés (local professionnel, matériel, déplacements fréquents), le régime réel vous permettra de déduire l’intégralité de vos charges et ainsi de réduire votre base imposable. À l’inverse, si vos frais sont limités, le micro-BNC sera plus avantageux : il vous permettra de déduire un forfait de charges de 34%.

3. Niveau d’imposition personnel

Si vos revenus sont déjà soumis à un taux marginal d’imposition élevé, l’option pour une société soumise à l’IS peut vous permettre de maîtriser votre imposition en modulant votre rémunération et en optimisant les prélèvements sociaux.

Quelles sont les démarches pour choisir son régime fiscal ?

Pour choisir ou modifier votre régime fiscal en début d’activité, vous devez :

  1. Déclarer votre activité auprès de l’URSSAF : le régime micro-BNC est attribué par défaut si vous ne choisissez pas de régime particulier lors de votre déclaration.
  2. Modifier votre option fiscale si nécessaire : vous pouvez opter pour le régime de la déclaration contrôlée auprès de l’administration fiscale, généralement avant le 1er février de l’année fiscale.
  3. Créer une structure juridique spécifique (option pour l’IS) : en cas de création d’une SELU ou d’une SELARL, vous devrez déclarer cette structure auprès du greffe des tribunaux et opter pour l’IS si vous le souhaitez.

Quelle est la meilleure option en début d’activité ?

En début d’activité, beaucoup d’infirmières libérales optent pour la simplicité et choisissent le régime micro-BNC. Il offre une grande flexibilité et peu de contraintes administratives, ce qui permet de se concentrer sur le développement de l’activité.

Cependant, il est essentiel de surveiller votre chiffre d’affaires et d’anticiper une transition vers le régime réel dès que votre activité se développe. Passer à un régime réel avec option pour l’IS est une solution souvent adoptée dès que les revenus deviennent conséquents et que les charges augmentent.

Conclusion

Le choix du régime fiscal pour une infirmière libérale dépend de plusieurs facteurs, notamment le niveau de chiffre d’affaires prévu, les charges professionnelles et le niveau d’imposition personnel. Prendre le temps de comparer les régimes et, au besoin, se faire accompagner par un cabinet d’expertise comptable peut vous permettre d’optimiser votre situation fiscale dès les premiers mois d’activité.

 

La SASU IR et les droits aux allocations chômage (ARE)

La SASU IR et les droits aux allocations chômage (ARE)

par | Juin 28, 2024 | Dossier

Comme de nombreux créateurs d’entreprises, vous vous posez des questions sur le sort des Aides au retour à l’emploi (ARE) versées par France Travail. Allons droit au but : le bénéfice de la SASU-IR sera pris en compte dans le calcul de l’ARE ! Conséquence : vous risqueriez de devoir rembourser une partie de ce que vous avez perçu au titre de l’ARE.

Nous allons vous présenter dans cet article les alternatives possibles et stratégies qui peuvent s’envisager.

La SASU-IR et l’ARE : trois alternatives

1- Vous ne déclarez aucun bénéfice au sein de la SASU optant pour l’IR. Il suffira de compenser votre chiffre d’affaire par des charges générales équivalentes telles que des frais de déplacement, de communication, de matériel et équipement, des loyers, et toute autre charge qu’il est possible de justifier dans le cadre de votre exercice professionnel. Cette solution a bien entendu une limite : en cas de revenus importants et de succès de votre exploitation, il est peu probable que vous obteniez un niveau de charges suffisant pour compenser tout votre chiffre d’affaire. Cette alternative doit donc s’envisager dans le cadre d’une très petite activité et nécessite de réaliser un prévisionnel au préalable pour ne pas vous retrouver piégé.

2- Vous avez la possibilité de renoncer à l’ARE au profit de l’Aide à la reprise ou à la création d’entreprise (ARCE). Celle-ci est égale à 60% de vos droits à l’ARE restant dus et sera versée immédiatement, pour solde, sous forme de capital.

3- Si les deux alternatives précédentes ne répondent pas à vos objectifs et que vous souhaitez continuer à percevoir vos droits à l’ARE en totalité, il sera nécessaire de renoncer, dans un premier temps, au régime de la SASU-IR, et recourir à la forme la plus adaptée à votre situation : la SASU à l’IS.

Vous pourrez alors :

  • Percevoir vos droits à l’ARE sans limitation, à condition de ne pas vous distribuer de salaire en tant que président de la SASU à l’IS. Nous fournirons chaque année un Procès verbal d’associé unique établissant que l’associé décide de n’octroyer aucune rémunération au titre de son mandat de président ;
  • Percevoir des remboursements de vos frais personnels engagés au titre de l’activité professionnelle directement via la SASU à l’IS (notes de frais) ;
  • Décider de distribuer des dividendes en cas de bénéfices : règlement d’une flat-tax de 30% libératoire (ou non) à l’impôt sur le revenu. Ce dividende ne sera pas pris en compte par France Travail dans le cadre du calcul de vos droits à l’ARE ;
  • Au terme des 18 mois, ou de la fin de vos droits à l’ARE : décider de dissoudre et liquider la SASU à l’IS pour créer une nouvelle structure : la SASU-IR.

Quelque soit votre situation, notre équipe saura vous répondre et vous guider vers la solution la plus adaptée pour atteindre vos objectifs.